OnlyFans 的收入增长往往很快，随之而来的税务责任也同样快速积累。ATO 已大幅加强对数字平台和订阅制内容收入的监管，合规已经不是可选项，而是必选项。 好消息是：通过正确的税务结构，你完全可以保护个人隐私、合法降低税负，同时保持全面合规。下面是你需要了解的核心内容。
OnlyFans 收入算"商业"还是"爱好"？
根据 ATO 的判断标准，OnlyFans 收入几乎在所有情况下都被认定为商业收入，而非个人爱好——即便你的订阅量还在增长、收入不稳定，或者只是兼职。一旦你为内容换取报酬，这就是商业行为。
实际影响：
- 所有收入必须在年度税表中申报
- 应以 Sole Trader 身份注册 ABN
- 需就净利润缴纳所得税
ABN 注册与隐私保护
是的——合规经营需要 ABN。我们最常听到创作者的顾虑是："ABN 会不会暴露我的家庭住址？"
答案是不会——只要提前规划。我们会定期帮助创作者使用商业地址或虚拟办公室注册 ABN，确保个人住宅信息不出现在公开记录中。这是一种标准且符合 ATO 规范的做法。
OnlyFans 的 GST 处理有多复杂？
OnlyFans 是一个国际平台，这使得 GST 分类变得相当复杂。核心规则如下：
- 年营业额超过 $75,000，必须注册 GST
- 平台抽佣、手续费及跨境收款的税务处理需要逐项评估
- 部分交易可能属于"出口服务"（免 GST），部分则不适用
OnlyFans GST 常见错误
将免 GST 收入误作应税收入申报（或反之）可能导致数千澳元的多缴或少缴。
许多创作者在不清楚哪部分 OnlyFans 收入需要缴纳 GST 的情况下申报 BAS，这是我们最常见到的高频错误之一。
OnlyFans 创作者可以申报的扣税项目
以下费用在符合直接业务用途且有完整记录的前提下，通常可以申报扣除：
ATO 要求提供凭证。维护一份附有收据的费用记录至关重要——我们可以从一开始就帮你在 Xero 等软件中建立这套系统。
- 相机、补光灯、环形灯、三脚架及拍摄设备
- 用于内容创作的电脑、平板或手机（业务比例部分）
- 剪辑软件订阅费
- 网络和手机账单（业务使用比例）
- OnlyFans 收取的平台手续费
- 专门用于拍摄的服装、道具和专业化妆品
- 居家办公费用（如在家创作内容）
- 专业服务费——会计师、记账员等
- 在内容创作以外场合穿着的日常服装
- 与具体内容无关的日常美容或护理消费
- 健身会员（除非健身内容本身就是产品）
- 生活费用——房租、购物、日常水电费
所得税——你将缴纳多少？
2024–25 个人所得税税率表
$0 – $18,200： 免税
$18,201 – $45,000：超出部分按 19% 缴税
$45,001 – $120,000：超出部分按 32.5% 缴税
$120,001 – $180,000：超出部分按 37% 缴税
超过 $180,000： 超出部分按 45% 缴税
注：大多数纳税人还需缴纳 2% 医疗保险税（Medicare Levy）
随着收入增加，边际税率也在提升。这正是税务规划——包括是否通过公司运营——在高收入阶段越来越有价值的原因。
应该注册公司吗？
当净收入稳定超过约 $80,000–$120,000 时，公司结构（基本税率实体的固定税率为 25%）可能更为有利。主要优势包括：
但需注意：如果 ATO 认定你的收入属于 PSI（Personal Services Income）——即主要来源于个人活动，内容创作者通常属于这一类——通过公司分配收入的策略可能受到限制。设立公司前，专业的结构规划建议必不可少。
- 固定 25% 公司税率，对比个人最高 47% 税率
- 利润可以留存于公司内用于再投资
- 更清晰地分隔业务资产与个人资产
为什么要尽早行动？
OnlyFans 收入通常具有现金流高、无实体库存、账目相对清晰的特点——这恰恰非常适合从一开始就建立专业记账体系。尽早委托注册会计师，你可以：
- 建立自动化记账流程，让你专注于内容创作
- 从注册之初就确保 ABN 和隐私配置正确
- 提前规划季度 BAS 和所得税分期付款，避免意外惊喜
- 规避最常见、也是代价最高的合规错误
仅供一般信息参考
本文仅提供一般性税务信息，不构成个人税务、法律或财务建议。税法会变化，每个人的情况也各不相同。
如果你希望结合自身情况获得更具体的建议，欢迎联系事务所。
联系事务所