在澳洲给孩子存钱：必须知道的 3 个税务陷阱

当未成年人（18 岁以下）获得非劳动所得——如利息、分红或投资收益——时，ATO 对这些收入适用特殊的惩罚性税率。超过每年 $416 的非劳动所得，税率会急剧攀升：

前 $416： 0% — 免税

$417 – $1,307： 66% — 三分之二归税务局

超过 $1,307： 45% — 适用成人最高税率

注：当前储蓄利率达到 4.5–5%+，账户余额只需 $9,000–$10,000 就可能超过门槛。

很多父母在发现孩子储蓄账户的利息要缴 66% 的税时大为震惊——这并非规划失误，而是 ATO 制度的运作方式。解决办法是从一开始就选择正确的储蓄工具。

很多家长以自己的名义购买股票或 ETF，打算等孩子 18 岁时再转给他。这听起来很简单，但当你把资产过户给已成年的孩子时，ATO 视此为一次「处置」行为，并按你的边际税率对增值部分征收资本利得税（CGT）。

你用自己名义持有 $50,000 的股票 15 年，增值到 $120,000。

将股票过户给孩子时，触发 $70,000 增值的 CGT 事件。

按 45% 边际税率（持有满 12 个月享 50% CGT 折扣后），大约需缴税 $16,000。

即便你打算一直不过户，问题也只是被推迟，并不会消失——最终由你的遗产承担。

如果孩子的储蓄账户未登记税号（TFN），且年利息超过 $420，银行依法必须按最高税率 47% 预扣。这笔钱最终可以通过报税退回——但你的资金将在 ATO 「冻结」整整一年，毫无收益。

解决方法：为孩子申请 TFN（出生即可申请），并在每个持有其资金的金融机构完成登记。

那么，更好的替代方案是什么？

投资债券（Investment Bond）：内部税率固定为 30%（低于高收入父母的边际税率）。持满 10 年后，全部本息均可免税提取。特别适合税率在 37–45% 区间、有长期规划意愿的父母。

非正式信托账户（Informal Trust）：账户名格式为「Parent Name <A/C Child Name>」。只要有充分记录证明资金真正归孩子所有，日后转让可能豁免 CGT。需要从第一天起就保持完整的记录。

房贷对冲账户策略（Offset Account）：把为孩子预留的资金放在自己的房贷对冲账户里。「收益」即为你的房贷利率（目前约 6%+），免税且无风险。操作最简单，零税务复杂度。

每种方案在控制权、流动性和税务效率方面各有取舍。最优选择取决于你的收入水平、投资期限，以及你有多大意愿让这笔钱真正属于孩子。15 分钟免费咨询可以帮你找到最适合家庭情况的结构。